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        管理論文

        董事會(huì)與總經(jīng)理之間,并不存在領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系,而完全是一種委托代理關(guān)系,準(zhǔn)確地說(shuō)應(yīng)該是“董事會(huì)授權(quán)下的經(jīng)理(負(fù)責(zé))執(zhí)行制”
         
        按照國(guó)務(wù)院國(guó)資委的總體計(jì)劃,其監(jiān)管的央企將在2008之前完成董事會(huì)建設(shè)工作,而對(duì)于兩批15家企業(yè)的試點(diǎn),如何總結(jié)其經(jīng)驗(yàn)、調(diào)整政策與對(duì)策以指導(dǎo)今后央企和全國(guó)的國(guó)企改革工作,就顯得尤為重要。
        通過(guò)這次中央企業(yè)董事會(huì)試點(diǎn)工作情況的調(diào)研,大家認(rèn)為,國(guó)務(wù)院國(guó)資委所推行的中央國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)試點(diǎn)工作的方向是正確的,它既符合新《公司法》的立法精神,又符合我國(guó)企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,更符合當(dāng)前中國(guó)國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展的大方向。
        但調(diào)研同時(shí)發(fā)現(xiàn),當(dāng)前國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)試點(diǎn)工作也遇到了一些障礙,有些可能還是致命性的障礙。其中“董事會(huì)實(shí)質(zhì)上沒(méi)有經(jīng)理的聘任、解聘權(quán)”成為董事會(huì)建設(shè)的最大障礙。
        此外,調(diào)研發(fā)現(xiàn),加強(qiáng)外部董事制度建設(shè)、加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督機(jī)制建設(shè),應(yīng)是今后董事會(huì)試點(diǎn)與建設(shè)工作中兩個(gè)至關(guān)重要、不可或缺的“基礎(chǔ)”和“保障”。否則,董事會(huì)建設(shè)又將形同虛設(shè),公司治理又將名存實(shí)亡!
        1、董事會(huì)作用遭遇弱化
        在董事會(huì)試點(diǎn)企業(yè)中,董事會(huì)被定位為公司的決策機(jī)構(gòu),擔(dān)負(fù)著戰(zhàn)略制定、重大投融資決策、經(jīng)營(yíng)監(jiān)督以及對(duì)經(jīng)理層任免、考核與薪酬的決定權(quán)。但在實(shí)踐中,試點(diǎn)企業(yè)的董事會(huì)并未能擁有這方面的職權(quán),董事會(huì)在一定程度上停留于“橡皮圖章”水平。尤其是在董事長(zhǎng)和總經(jīng)理同屬由上級(jí)任免和委派的情況下,總經(jīng)理事實(shí)上并不對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),以至于出現(xiàn)經(jīng)理(層)藐視董事會(huì)決議、不執(zhí)行董事會(huì)決議,甚至自行其是的情形,其結(jié)果“制”大于“衡”,董事會(huì)機(jī)制失效。
        調(diào)研發(fā)現(xiàn),有的試點(diǎn)企業(yè)的總經(jīng)理根本不執(zhí)行董事會(huì)決議。原因是當(dāng)初在形成董事會(huì)決議時(shí),作為董事的總經(jīng)理就投了反對(duì)票,導(dǎo)致其對(duì)后來(lái)的執(zhí)行消極以待,以至于影響公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。
        調(diào)研還發(fā)現(xiàn),一些試點(diǎn)企業(yè)的(外部)董事在參加董事會(huì)之前并不能及時(shí)得到表決所需的詳盡資料和信息,對(duì)所表決的事項(xiàng)缺乏足夠的研究,從而使得(外部)董事對(duì)董事會(huì)的表決意見(jiàn)缺乏科學(xué)性,造成了董事會(huì)決議與經(jīng)營(yíng)實(shí)際的脫節(jié),也進(jìn)一步削弱了董事會(huì)在企業(yè)中的權(quán)威性。
        成因
        國(guó)資委官員、央企董事會(huì)、經(jīng)理層乃至許多外部董事還存在一些公司治理理念認(rèn)識(shí)上的模糊,以致董事會(huì)與經(jīng)理層定位不清晰,工作中時(shí)有摩擦發(fā)生。
        例如,有些人仍將現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)按過(guò)去的慣性思維模式理解為“董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制”,突出總經(jīng)理負(fù)責(zé)這一“核心”,從而造成了董事會(huì)與經(jīng)理層、董事長(zhǎng)與總經(jīng)理的職責(zé)權(quán)限不明確。實(shí)際上,董事會(huì)與總經(jīng)理之間并不存在領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系,而完全是一種委托代理關(guān)系,準(zhǔn)確地說(shuō)應(yīng)該是“董事會(huì)授權(quán)下的經(jīng)理(負(fù)責(zé))執(zhí)行制”。
        又如在公司內(nèi)部,一提到“經(jīng)營(yíng)”和“經(jīng)營(yíng)班子”,人們馬上就會(huì)聯(lián)系到那是總經(jīng)理或經(jīng)理層的事,似乎與董事會(huì)或董事長(zhǎng)無(wú)關(guān),而實(shí)際上應(yīng)是董事會(huì)與經(jīng)理層共同擁有公司經(jīng)營(yíng)權(quán),經(jīng)理層的“經(jīng)營(yíng)權(quán)”需由董事會(huì)部分地授得。
        董事會(huì)成員,特別是公司董事長(zhǎng)對(duì)因“經(jīng)營(yíng)(權(quán))就是經(jīng)理人員的事”這一觀念帶來(lái)的混亂和由此出現(xiàn)的權(quán)責(zé)紛爭(zhēng),常常感到棘手和迷茫。
        2、董事會(huì)經(jīng)理層職權(quán)不清
        試點(diǎn)企業(yè)雖然根據(jù)《關(guān)于中央企業(yè)建立和完善國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的董事會(huì)試點(diǎn)工作的通知》建立了董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層三權(quán)分立的現(xiàn)代治理結(jié)構(gòu),但這遠(yuǎn)沒(méi)有達(dá)到國(guó)資委想要達(dá)到的“各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡”的科學(xué)治理目的。
        前述已經(jīng)提到,董事會(huì)主要負(fù)責(zé)“戰(zhàn)略決策、重大投融資決策以及重要人事任免及考核等職權(quán)”,而經(jīng)理層則負(fù)責(zé)“執(zhí)行董事會(huì)的決議和企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)工作”。但是,在運(yùn)作實(shí)踐中,我們發(fā)現(xiàn),試點(diǎn)企業(yè)對(duì)哪些業(yè)務(wù)真正屬于日常經(jīng)營(yíng)工作往往缺乏明確的界定,加之董事會(huì)和經(jīng)理層對(duì)此問(wèn)題的理解又經(jīng)常會(huì)有一些分歧,從而造成了董事會(huì)和經(jīng)理層在部分業(yè)務(wù)上出現(xiàn)權(quán)力重疊、權(quán)力紛爭(zhēng)與權(quán)力真空并存的現(xiàn)象。
        一方面,部分試點(diǎn)企業(yè)董事會(huì)對(duì)企業(yè)運(yùn)作中的一些問(wèn)題本應(yīng)屬于正常監(jiān)督,但總經(jīng)理卻認(rèn)為董事會(huì)在干涉經(jīng)理層的工作,而另一方面,對(duì)有些業(yè)務(wù),雙方則又均認(rèn)為屬對(duì)方職權(quán)所在,從而造成有些業(yè)務(wù)“多頭管理”而有些業(yè)務(wù)“無(wú)人理睬”的局面。
        成因
        董事會(huì)一項(xiàng)最重要的職權(quán)就是監(jiān)督經(jīng)理層、挑選能把工作做得最好的經(jīng)理人選,而當(dāng)他們不能把工作做好時(shí)也有權(quán)解聘他們,從而使經(jīng)理層能夠遵從董事會(huì)的意愿。但由于中央企業(yè)重要人事涉及的面較廣、較深,致使董事會(huì)實(shí)質(zhì)上未能依法享有對(duì)經(jīng)理人的任免權(quán),這就不可避免地帶來(lái)了一些問(wèn)題。由于現(xiàn)在的董事會(huì)成員、總經(jīng)理都是由國(guó)資委任命,本著誰(shuí)任命對(duì)誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則,結(jié)果是,總經(jīng)理和董事會(huì)成員都要直接對(duì)國(guó)資委負(fù)責(zé),這就與公司治理中總經(jīng)理在董事會(huì)授權(quán)下經(jīng)營(yíng)管理公司日常事務(wù)、對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)的原則發(fā)生了根本性的沖突。
        同時(shí),由于國(guó)務(wù)院國(guó)資委不能下放給董事會(huì)對(duì)總經(jīng)理和副總經(jīng)理等的任免權(quán)力,從而造成了董事會(huì)提名委員會(huì)和薪酬委員會(huì)沒(méi)有實(shí)際運(yùn)作的條件。由于董事會(huì)提名委員會(huì)和薪酬考核委員會(huì)主要職能,就是提名、考核總經(jīng)理等高級(jí)管理人員、研究總經(jīng)理的選擇標(biāo)準(zhǔn)、程序和方法、向董事會(huì)提出建議,而總經(jīng)理的任免、考核權(quán)的不能下放,造成了兩個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)流于形式,無(wú)法發(fā)揮應(yīng)有的作用。
        3、董事長(zhǎng)地位尷尬
        由于投資主體的特殊性和股權(quán)結(jié)構(gòu)的單一性,國(guó)有獨(dú)資公司的治理結(jié)構(gòu),往往不能取得像多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)的國(guó)有控股與國(guó)有參股公司一樣的股權(quán)制衡。而居于權(quán)力中心的董事長(zhǎng),尤其是作為公司法定代表人的董事長(zhǎng),在董事會(huì)試點(diǎn)企業(yè)如何扮演好自己的角色,則是一個(gè)很難的問(wèn)題。
        實(shí)踐中我們注意到,雖然國(guó)資委要求國(guó)有獨(dú)資公司的董事長(zhǎng)不能對(duì)公司的日常經(jīng)營(yíng)工作進(jìn)行過(guò)多干預(yù),但是對(duì)于一位身兼公司法人的董事長(zhǎng)來(lái)說(shuō),他是不可能只充當(dāng)董事會(huì)“召集和主持人”這種“如此單純”的角色的。因?yàn)樗仨氁獙?duì)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)負(fù)責(zé),必須要對(duì)經(jīng)理層在公司戰(zhàn)略執(zhí)行和董事會(huì)決議執(zhí)行方面進(jìn)行“過(guò)程監(jiān)督”。也正因如此,加之董事會(huì)和經(jīng)理層職權(quán)界定的不清晰,實(shí)際工作中就很容易造成董事長(zhǎng)難以把握日常工作涉足的“尺度”,以至于出現(xiàn)若“作為”(即使是檢查董事會(huì)決議的實(shí)施情況)難免有“干涉之嫌”、若“不作為”又不堪“責(zé)任之重”(通常被國(guó)資委指定為“第一責(zé)任人”)的雙重困惑。
        成因
        董事長(zhǎng)在公司治理結(jié)構(gòu)中占有非常重要的地位。國(guó)外比較成熟的公司治理制度中,董事長(zhǎng)的職權(quán)定位于董事會(huì)會(huì)議的召集人,在董事會(huì)表決時(shí)和其他董事一樣擁有一票表決權(quán);但在我國(guó)中央國(guó)有獨(dú)資公司中,董事長(zhǎng)多是公司的法定代表人,而且也多是“坐班”人員,在這種情況下,只把董事長(zhǎng)“單純地”看作是董事會(huì)會(huì)議的召集人和主持人,是不切合實(shí)際的。
        新《公司法》中,董事長(zhǎng)作為公司當(dāng)然的法定代表人的條款已被刪除,董事長(zhǎng)除負(fù)責(zé)董事會(huì)的召集和主持之外的職權(quán)也不再給予明確的規(guī)定,這都為實(shí)踐中如何根據(jù)公司的實(shí)際情況來(lái)界定董事長(zhǎng)的職權(quán)帶來(lái)了困難。
        5、外部董事作用有待發(fā)揮
        引進(jìn)外部董事是董事會(huì)試點(diǎn)的關(guān)鍵,他們能夠推進(jìn)董事會(huì)的獨(dú)立性和有效性。外部董事由于多具豐富的經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn),且不在公司中肩負(fù)任何職務(wù),因此,一般說(shuō)來(lái),他們能夠?qū)?zhí)行層起到很強(qiáng)的制衡作用。
        我們?cè)谡{(diào)研中注意到,許多外部董事能夠積極投身企業(yè),通過(guò)深入企業(yè)調(diào)查研究、發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn),為企業(yè)發(fā)展獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。但同時(shí)也確有少數(shù)外部董事由于受到時(shí)間、精力或主觀認(rèn)知的影響,對(duì)任職公司漠不關(guān)心,即便是參加董事會(huì)也僅視為例行公事、“走過(guò)場(chǎng)”而已。這樣的外部董事,自然也很難得到公司董事會(huì)機(jī)構(gòu)和執(zhí)行層的認(rèn)可。更令人擔(dān)憂的是,由于這樣的外部董事的存在,使得執(zhí)行層對(duì)由此形成的董事會(huì)決議并不心服、信服,進(jìn)而在心理上影響了對(duì)決議的執(zhí)行力度。
        成因
        雖然國(guó)務(wù)院國(guó)資委已經(jīng)制定了《國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)試點(diǎn)企業(yè)外部董事管理辦法(試行)》,但是該《辦法》還不足以有效地激勵(lì)和約束外部董事。尤其是外部董事的評(píng)價(jià)機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制在實(shí)際中如何實(shí)施,還有待進(jìn)一步完善。
        6、監(jiān)事會(huì)臨近有“監(jiān)”無(wú)“督”困境
        從試點(diǎn)企業(yè)的調(diào)研看,監(jiān)事會(huì)在董事會(huì)試點(diǎn)中的作用,遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有發(fā)揮出來(lái),進(jìn)而影響了董事會(huì)試點(diǎn)的成效;監(jiān)事會(huì)因此成為董事會(huì)試點(diǎn)成敗的一個(gè)重要影響因子。調(diào)研了解到,某試點(diǎn)企業(yè)的董事總經(jīng)理,不執(zhí)行董事會(huì)決議,甚至自行一套,并已影響到公司業(yè)績(jī),對(duì)此,多位國(guó)務(wù)院企業(yè)監(jiān)事會(huì)派駐監(jiān)事均有比較清晰一致的認(rèn)識(shí),而且也“抱怨紛紛”,但我們調(diào)研中發(fā)現(xiàn),監(jiān)事會(huì)并沒(méi)有及時(shí)依法行權(quán)對(duì)董事總經(jīng)理提出行為糾正的舉措,也沒(méi)有適時(shí)依法行權(quán)對(duì)董事總經(jīng)理提出職務(wù)罷免的建議。
        成因
        為什么監(jiān)事會(huì)有“監(jiān)”無(wú)“督”,調(diào)研中我們了解到,監(jiān)事會(huì)及其成員也有自己的難處,即監(jiān)事會(huì)身不正名不順。按新《公司法》,公司監(jiān)事會(huì)成員由國(guó)資委委派,但現(xiàn)狀是現(xiàn)在的外部監(jiān)事,基本上都是原來(lái)國(guó)務(wù)院企業(yè)監(jiān)事會(huì)的班底。于是問(wèn)題就出現(xiàn)了,即現(xiàn)在的監(jiān)事會(huì),到底是企業(yè)自己的監(jiān)事會(huì),還是國(guó)務(wù)
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